Investidores insatisfeitos com a auditoria sobre comprovação de reservas da Binance – próxima exchange a entrar em colapso?

A auditoria sobre a prova de reservas da Binance já levantou bandeiras vermelhas, com alguns especialistas afirmando que está longe de satisfazer os usuários preocupados.

O chamado relatório de comprovação de reservas foi divulgado em 7 de dezembro, na forma de um documento PDF de 5 páginas preparado pela filial sul-africana da empresa de contabilidade global, Mazar. O relatório foi baseado puramente em um compromisso de “Procedimentos Acordados (“AUP”)” e, portanto, tem escopo limitado.

O relatório mostrou que as reservas de Bitcoin da Binance têm uma taxa de garantia de 101%, sugerindo que a exchange tem mais do que todo o BTC necessário para cobrir os depósitos dos clientes.

A Binance é uma empresa privada – ou melhor, um grande grupo de empresas que operam sob a marca Binance – e, portanto, não é obrigada a publicar demonstrações financeiras auditadas. Também nunca indicou que planeja fazê-lo.

Não é suficiente para satisfazer os usuários

De acordo com especialistas em contabilidade e finanças com quem o Wall Street Journal conversou, as informações que a Binance forneceu até agora não são suficientes para satisfazer os usuários.

“Não consigo imaginar que ele responda a todas as perguntas que um investidor teria sobre a suficiência da garantia”, disse Douglas Carmichael, professor de contabilidade do Baruch College de Nova York.

Carmichael, que também é um ex-auditor-chefe do US Public Company Accounting Oversight Board, acrescentou que o relatório disse que seu objetivo era mostrar aos clientes que os ativos digitais cobertos no relatório “são garantidos, existem no(s) blockchain(s) e estão sob o controle da Binance.”

“Essa é a principal coisa a falar”, disse ele, acrescentando que vê como “uma grosseira deturpação chamar isso de auditoria”.

O mesmo relatório do Wall Street Journal reiterou que o relatório de comprovação de reservas da Binance “não era um relatório de auditoria” e que “não abordava a eficácia dos controles internos de relatórios financeiros da empresa”.

O artigo também apontou que a Mazars até escreveu nele que “não expressava uma opinião ou uma conclusão de garantia”. Isso significa, essencialmente, que a empresa “não estava garantindo os números”, escreveu o Wall Street Journal.

A Binance anunciou originalmente seu sistema de prova de reservas, em 25 de novembro, e usou o termo “resultados da auditoria” para se referir aos números
 

Mais informações necessárias

Hal Schroeder, ex-membro do Conselho de Padrões de Contabilidade Financeira que agora ensina contabilidade na Rutgers University, disse ao Wall Street Journal que o relatório de comprovação de reservas da Mazar tem pouca utilidade sem mais informações sobre como a Binance conduz suas operações internas.

“Não sabemos quão bons são os sistemas da Binance para liquidar ativos para cobrir quaisquer empréstimos de margem. E sabemos que nos Estados Unidos, mesmo com todos os bons sistemas, os bancos ocasionalmente são pegos desprevenidos”, disse Schroeder.

“À luz do que vimos nas Bahamas, não quero concluir que todos os sistemas são tão bons”, acrescentou ele, referindo-se à FTX, agora falida, exchange de criptomoedas das Bahamas.

Usuários do Twitter expressam preocupação

No Twitter, alguns usuários também apontaram pontos fracos do relatório da Binance. Entre eles estava John Reed Stark, um funcionário veterano da Securities and Exchange Commission (SEC) dos Estados Unidos que fundou o Office of Internet Enforcement da agência.

“O relatório de ‘prova de reserva’ da Binance não aborda a eficácia dos controles financeiros internos, não expressa uma opinião ou conclusão de garantia e não atesta os números. Trabalhei na SEC Enforcement por mais de 18 anos. É assim que defino uma ‘bandeira vermelha’”, escreveu Stark em um tweet no domingo.

Respondendo ao tweet, ninguém menos que o CEO da Kraken, Jesse Powell, disse que a parte mais preocupante do relatório é como parece ser “mais uma tentativa de provar garantias do que provar reservas”.

“O truque contábil da “garantia” é exatamente o que a FTX também usou”, disse Powell.

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